EÜR erstellen – Schritt für Schritt
Du willst deine EÜR erstellen, weißt aber nicht, wo du anfangen sollst? In diesem Ratgeber zeigen wir dir, was du brauchst, welche vier Wege es gibt und wie du deine Einnahmenüberschussrechnung in wenigen Schritten selbst machst – online, am Handy und ganz ohne Steuerberater.
- Eine EÜR erstellst du als Betriebseinnahmen minus Betriebsausgaben – mehr braucht es im Kern nicht.
- Du kannst die EÜR selbst machen: per Excel-Vorlage, Steuersoftware, App oder über einen Steuerberater.
- Die fertige EÜR wird als Anlage EÜR elektronisch über ELSTER abgegeben.
- Mit einer App wie EÜR Einfach geht das online und mobil – mit automatischen ELSTER-Kategorien.
Kurz erklärt: Was ist die EÜR?
Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist die einfachste Form der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG. Dein Gewinn ergibt sich schlicht aus den Betriebseinnahmen minus den Betriebsausgaben – ohne doppelte Buchführung, ohne Bilanz und ohne Inventur. Sie dürfen alle nutzen, die nicht buchführungspflichtig sind: Freiberufler, Kleinunternehmer und Gewerbetreibende unterhalb der Grenzen von 800.000 € Umsatz und 80.000 € Gewinn pro Jahr (§ 141 AO). Wer das versteht, kann seine Einnahmenüberschussrechnung erstellen, ohne BWL studiert zu haben.
Was du zum Erstellen brauchst
Bevor du loslegst, sammelst du am besten alles zusammen, was deinen Geldfluss im Jahr dokumentiert. Mit dieser Grundlage kannst du jede EÜR machen – egal für welchen Weg du dich später entscheidest:
- Alle Belege und Rechnungen für deine Betriebsausgaben (Eingangsrechnungen, Quittungen, Kassenbons).
- Deine Ausgangsrechnungen und sonstige Nachweise über Betriebseinnahmen.
- Die Kontoauszüge deines (idealerweise separaten) Geschäftskontos.
- Eine Liste deiner Einnahmen und Ausgaben – fortlaufend mit Datum, Betrag und Kategorie.
- Nachweise für Sonderfälle wie Fahrtkosten (0,30 €/km), Verpflegungspauschalen (28 € / 14 € im Inland) und Bewirtungsbelege (70 % abziehbar).
Tipp: Erfasse Buchungen laufend statt erst am Jahresende. So vergisst du keine Ausgabe und das EÜR erstellen wird zur Sache von Minuten.
4 Wege, eine EÜR zu erstellen
Es gibt nicht den einen richtigen Weg, eine EÜR zu erstellen – es kommt auf dein Budget, deine Zeit und deine Vorkenntnisse an. Hier sind die vier gängigen Möglichkeiten ehrlich gegenübergestellt:
| Weg | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|
| 1. Excel / Vorlage | Sehr günstig bis kostenlos, volle Kontrolle | Fehleranfällig, keine Kategorie-Hilfe, manuelle Übertragung in ELSTER |
| 2. Steuersoftware (PC) | Geführter Ablauf, oft direkte ELSTER-Übertragung | Häufig Jahreslizenz, an den PC gebunden, Einarbeitung nötig |
| 3. App (z. B. EÜR Einfach) | Mobil, automatische ELSTER-Kategorien, Belegfoto, Einmalkauf statt Abo | Erfassung am Smartphone gewöhnungsbedürftig |
| 4. Steuerberater | Kaum eigener Aufwand, fachliche Sicherheit | Mit Abstand am teuersten, du gibst Belege aus der Hand |
Wer die EÜR selber machen möchte, fährt mit einer EÜR Excel-Vorlage am günstigsten, gibt dafür aber Fehlerkontrolle aus der Hand. Eine App nimmt dir die Kategorisierung ab, ein Steuerberater den kompletten Aufwand – zum höchsten Preis.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
So gehst du vor, wenn du deine EÜR selbst machen möchtest. Die Reihenfolge ist immer gleich – unabhängig davon, ob du Excel, eine Software oder eine App nutzt:
- Buchungen laufend erfassen. Trage jede Einnahme und Ausgabe direkt mit Datum, Betrag und Zweck ein. So musst du nichts nachträglich rekonstruieren.
- Belege zuordnen. Hänge an jede Buchung den passenden Beleg (Foto oder PDF) – das ist deine Nachweispflicht gegenüber dem Finanzamt.
- ELSTER-Kategorien wählen. Ordne jede Buchung der richtigen amtlichen Kategorie zu, z. B. „Wareneinkauf" oder „Telekommunikation". Diese Gliederung entspricht der Anlage EÜR.
- Gewinn berechnen. Ziehe die Summe der Ausgaben von der Summe der Einnahmen ab. Das Ergebnis ist dein steuerpflichtiger Gewinn.
- Anlage EÜR über ELSTER abgeben. Übertrage die Werte in die Anlage EÜR in ELSTER und übermittle sie elektronisch zusammen mit deiner Steuererklärung – die Frist ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres.
- Belege archivieren. Bewahre alle Belege geordnet auf, damit du sie bei einer Rückfrage des Finanzamts vorlegen kannst.
EÜR online & mobil mit einer App erstellen
Du musst deine EÜR nicht mehr am Schreibtisch in einer Excel-Tabelle ausfüllen. Mit einer App wie EÜR Einfach erstellst du deine Einnahmenüberschussrechnung direkt am Smartphone – jederzeit und überall. Genau die Schritte aus der Anleitung übernimmt die App größtenteils für dich:
- Erfassen statt rechnen: Du tippst eine Buchung ein, die App schlägt automatisch eine der 47+ ELSTER-Kategorien vor.
- Belegfoto: Quittung abfotografieren und direkt an die Buchung hängen – Schuhkarton ade.
- Sonderfälle inklusive: Fahrtenbuch, Verpflegungspauschalen, Bewirtungsbelege und wiederkehrende Buchungen sind eingebaut.
- Fertige EÜR auf einen Tap: Der Gewinn wird automatisch berechnet, das Ergebnis exportierst du als PDF oder DATEV.
- Datenschutz: Die App arbeitet offline und lokal, ist DSGVO-konform, und ein Cloud-Sync ist optional zubuchbar.
Das Beste: EÜR Einfach ist ein Einmalkauf ohne Abo. So machst du deine EÜR online bzw. mobil, ohne jedes Jahr neu zu zahlen und ohne Buchhaltungskenntnisse mitbringen zu müssen.
Deine EÜR – ohne Excel, ohne BWL-Studium
EÜR Einfach erfasst Einnahmen, Ausgaben, Fahrten und Belege, sortiert alles nach amtlicher ELSTER-Gliederung und exportiert deine fertige EÜR als PDF oder DATEV. Einmal kaufen, kein Abo.
Häufige Fragen zum EÜR erstellen
Wie erstelle ich eine EÜR?
Du erfasst laufend alle Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben mit Beleg, ordnest sie den amtlichen ELSTER-Kategorien zu, berechnest den Gewinn als Einnahmen minus Ausgaben und übermittelst die Werte als Anlage EÜR elektronisch über ELSTER. Anschließend archivierst du deine Belege. Eine Excel-Vorlage, eine Steuersoftware oder eine App wie EÜR Einfach unterstützen dich dabei.
Kann ich die EÜR selbst ohne Steuerberater machen?
Ja. Wer seine Einnahmen und Ausgaben sauber dokumentiert und der richtigen ELSTER-Kategorie zuordnet, kann die EÜR problemlos selbst machen. Ein Steuerberater ist nicht vorgeschrieben. Eine App wie EÜR Einfach übernimmt Zuordnung und Berechnung automatisch, sodass du keine Buchhaltungskenntnisse brauchst.
Welche Software brauche ich, um eine EÜR zu erstellen?
Du brauchst keine bestimmte Software. Möglich sind eine Excel-Vorlage, eine Steuersoftware am PC oder eine App wie EÜR Einfach. Wichtig ist nur, dass am Ende die Werte in der Anlage EÜR elektronisch über ELSTER übermittelt werden.
Kann ich die EÜR online oder am Handy erstellen?
Ja. Mit einer App wie EÜR Einfach erstellst du deine EÜR mobil am Smartphone: Buchungen erfassen, Belege fotografieren, ELSTER-Kategorie zuordnen und die fertige EÜR als PDF oder DATEV exportieren. Die App arbeitet offline und lokal auf dem Gerät.
Was kostet das Erstellen einer EÜR?
Selbst gemacht ist die EÜR fast kostenlos – eine Excel-Vorlage ist gratis, eine App wie EÜR Einfach gibt es als Einmalkauf ohne Abo. Beauftragst du einen Steuerberater, fallen je nach Aufwand deutlich höhere Kosten an. Die Abgabe der Anlage EÜR über ELSTER selbst ist kostenlos.